PRZEJDŹ DO SAVEINVEST.PL

Darowizna mieszkania – jak zrobić to skutecznie?

Robert Tomaszewski
19 lutego 2020
Nieruchomości
Nieruchomości

Często podejmujemy się określonych inwestycji z myślą o przyszłości naszych dzieci i wnuków. Chcemy, aby miały lepszy start, dlatego z myślą o nich kupujemy dom lub mieszkanie. Z czasem, po spłaceniu kredytu, zamierzamy natomiast przekazać im ten „prezent”. Jak to zrobić, aby uniknąć negatywnych konsekwencji podatkowych? Na to pytanie odpowiada Robert Tomaszewski – Prezes Zarządu w firmie Saveinvest Sp. z o.o. – portal www.saveinvest.pl.

Czym jest umowa darowizny?

Zgodnie z przepisami ustawy z 23 kwietnia 1964 r. – Kodeks cywilny przez umowę darowizny darczyńca zobowiązuje się do bezpłatnego świadczenia na rzecz obdarowanego kosztem swego majątku. Z tego wynika, że każda osoba może przekazać na rzecz każdej innej osoby część swojego majątku – zarówno w postaci ruchomości, jak i nieruchomości. W zależności od tego, co będzie przedmiotem darowizny należy jednak zwrócić uwagę na formę, w jakiej jej dokonano. Mając natomiast na względzie osobę przekazującego darowiznę i obdarowanego, a właściwie ich relacje, przekazanie darowizny może wiązać się z różnymi obowiązkami podatkowymi – wskazuje Robert Tomaszewski.

Darowizna nieruchomości tylko w formie aktu notarialnego

Oświadczenie darczyńcy nie może zostać złożone w dowolny sposób. Powinno bowiem przybrać formę aktu notarialnego – zwłaszcza, jeżeli chodzi o przekazanie nieruchomości. Wybierając się do notariusza, trzeba skompletować pewne, wymagane dokumenty. Konieczne będzie w szczególności ustalenie numeru księgi wieczystej i wartości rynkowej mieszkania, uzyskanie zaświadczenia naczelnika urzędu skarbowego, iż został zapłacony podatek od spadków i darowizn lub o tym, że nabycie jest zwolnione od podatku. Przed notariuszem trzeba będzie też podać podstawowe dane osobowe stron. Jeżeli natomiast chodzi o darowiznę spółdzielczego własnościowego prawa do lokalu mieszkalnego, należy przedłożyć zaświadczenie ze spółdzielni mieszkaniowej o przysługującym prawie do lokalu, a także zaświadczenie o braku zaległości w opłatach eksploatacyjnych oraz zaświadczenie z ewidencji ludności o braku zameldowania w danym lokalu.

Darowizna – ile kosztuje przeniesienie własności nieruchomości?

Dokonując darowizny nieruchomości przed notariuszem, należy uwzględnić, iż niesie to za sobą określone koszty. W ramach tego można wymienić: wynagrodzenie notariusza, podatek VAT od taksy notarialnej, opłatę sądową, a także koszt wypisów aktu notarialnego. Jeśli chodzi o pierwszy wydatek, w rozporządzeniu Ministra Sprawiedliwości z 28 czerwca 2004 r. w sprawie maksymalnych stawek taksy notarialnej stwierdzono, że stawka ta uzależniona jest od wartości przekazywanej nieruchomości. Jeżeli jej wartość mieści się w granicach od 60.000 zł do 1.000.000 zł, wynagrodzenie notariusza wyniesie 1010 zł oraz 0,4 procent od nadwyżki powyżej 60.000 zł. Przy nieruchomości wartej milion złotych będzie to zatem tak naprawdę aż 4.770 zł. Dodatkowo usługi notariusza podlegają opodatkowaniu VAT w standardowej wysokości 23 procent. Należy też mieć na uwadze obowiązek wpisania zmiany do księgi wieczystej przekazywanej nieruchomości. Zmiana właściciela to koszt 200 złotych. Prawdopodobnie będą nam też potrzebny wypisy aktu notarialnego. Maksymalna stawka to 6 zł za każdą, rozpoczętą stronę.

Darowizna a obowiązki podatkowe

Dodatkowo darowizna nieruchomości wiąże się z określonymi obowiązkami podatkowymi. Z perspektywy nabywcy nieruchomości należy mieć na uwadze przepisy ustawy z 28 lipca 1983 r. o podatku od spadków i darowizn. Do ustalenia wysokości zobowiązania konieczne jest określenie grupy podatkowej, do której zaliczany jest nabywca. Im wyższa grupa, tym wyższe zwolnienie – wskazuje Robert Tomaszewski.

Darowizna – warto czy nie?

Z punktu widzenia kosztów, korzystniejsze jest przekazanie własności nieruchomości w drodze spadkobrania. Najlepiej zatem sporządzić kompleksowy testament, który dzieli określone części majątku pomiędzy poszczególnych spadkobierców. Chcąc natomiast zabezpieczyć się przed ewentualnymi roszczeniami o zachowek, dobrym rozwiązaniem jest podpisanie umowy dożywocia – radzi Robert Tomaszewski.

Robert Tomaszewski

Prezes Zarządu

Podobał Ci się artykuł?

Bądź na bieżąco i zapisz się do newslettera








    Zaznacz zgody po zapoznaniu się z obowiązkiem informacyjnym zawierającym zasady i cele przetwarzania danych przez Saveinvest S.A:

    * Pole obowiązkowe

    zdjęcie
    ekspert-ico

    Przeczytaj także

    Budowa
    Drzewa

    Kiedy i jak blisko lasu można wybudować dom?

    Działka budowlana w pobliżu lasu to spełnienie marzeń wielu osób. Działka zlokalizowana w takim miejscu gwarantuje ciszę, spokój i dodatkowe atrakcje. Budowa domu jednorodzinnego w pobliżu lasu możliwa jest jednak tylko pod pewnymi warunkami. Kiedy? Na to pytanie odpowiada Bartłomiej Kuźniar – Koordynator Projektów Inwestycyjnych w firmie Saveinvest Sp. z o.o. – portal www.saveinvest.pl. Czym […]

    Bartłomiej Kuzniar
    Inwestycje w nieruchomości
    Nieruchomości

    Kupujemy działki rolne – jakie dokumenty będą nam potrzebne?

    Nabycie działki rolnej wraz z kolejnymi zmianami obowiązujących w tym zakresie przepisów jest w zasadzie coraz prostsze. Stopniowo dochodzi do otwarcia rynku nieruchomości rolnych na podmioty niebędące rolnikami. To dobra informacja dla inwestorów, którzy mają różne pomysły na wykorzystanie tych gruntów. Wciąż jednak trzeba pamiętać o tym, że istnieją pewne konieczne do przebrnięcia formalności. Należy […]

    Bartosz Antos
    Podatki

    Wszystko, co powinniśmy wiedzieć o dokumentacji podatkowej cen transferowych

    W jakich okolicznościach podatnicy zobowiązani będą do przedłożenia dokumentacji cen transferowych? Z czym wiąże się sankcyjna stawka podatku? Jaką dokumentację potwierdzająca cenę transferową organy podatkowe uznają za odpowiednią? Czym są ceny transferowe Ceny, po których dane przedsiębiorstwo przekazuje towary oraz dobra niematerialne, bądź świadczy usługi podmiotom powiązanym kapitałowo, osobowo lub rodzinnie nazywa się cenami transferowymi. […]

    Bartosz Antos
    Budowa

    Ułatwienia i kłopoty z rejestrem pozwoleń na budowę i zgłoszeń

    Czym jest rejestr pozwoleń na budowę i zgłoszeń? Jakie ułatwienia związane z procedurą budowlaną wprowadziło jego uruchomienie? Gdzie dla inwestorów i gmin pojawiają się kłopoty? RDWZ W związku z nowelizacją prawa budowlanego 1 stycznia 2016 r. uruchomiono ogólnodostępny internetowy centralny Rejestr Wniosków, Decyzji i Zgłoszeń w sprawach budowlanych, w skrócie RWDZ. Jest to nowa wersja […]

    Robert Tomaszewski
    Inwestycje w nieruchomości
    Najem
    Nieruchomości

    Zepsuty piekarnik w wynajmowanym mieszkaniu – kto powinien go naprawić? Prawo a wynajem nieruchomości

    Niedziałające sprzęty to częsty przedmiot sporu pomiędzy najemcami a wynajmującymi. Najczęściej jedni i drudzy nie wiedzą, kto tak naprawdę powinien odpowiadać za zepsuty piekarnik, telewizor albo pralkę. Jak sobie poradzić z tym problemem? Na to pytanie odpowiada Bartosz Antos – Dyrektor ds. Nieruchomości w firmie Saveinvest Sp. z o.o. – portal www.saveinvest.pl. Wynajem nieruchomości – […]

    Bartosz Antos
    Nieruchomości

    Rozgraniczenie i wytyczenie granic działki

    Często się zdarza, że kupno gruntów, w tym zakup działki wiąże się z koniecznością ich rozgraniczenia z sąsiadującymi parcelami. Rozgraniczenia należy dokonać, jeżeli do tej pory nie wytyczono granic działek bądź toczy się spór pomiędzy właścicielami nieruchomości. Kto może wystąpić o wytyczenie granic? Procedurę związaną z wytyczeniem rzeczywistych granic parceli i oznaczeniu ich znakami granicznymi […]

    Bartosz Antos
    Drogi

    Dojazd do działki – co musisz wiedzieć

    Zakup działki pod budowę domu to prawdziwe wyzwanie. Jedną z kluczowych spraw, którą trzeba koniecznie mieć na uwadze, jest dostęp do drogi oraz jej status. Wszelkie niedomówienia w tej kwestii mogą mieć poważne konsekwencje i zniweczyć plany o szybkim rozpoczęciu budowy. Otrzymanie pozwolenia na budowę na zakupionej działce zależy m.in. od jej dostępu do drogi […]

    Bartosz Antos
    Domki letniskowe

    Kiedy rozbiórka domku letniskowego jest nieunikniona?

    Budowa domu, własna działka budowlana w atrakcyjnym miejscu, prywatny domek letniskowy w dobrej lokalizacji lub inwestycja w domki pod wynajem – spełnienie każdego z tych marzeń pociąga za sobą obowiązek zdobycia podstawowej wiedzy z zakresu nieruchomości. Z tego artykułu dowiesz się jakie przesłanki powinny uświadomić kupującym, że nabywany przez nich domek letniskowy może zostać objęty […]

    Bartosz Antos
    back to top