PRZEJDŹ DO SAVEINVEST.PL

Rodzinne darowizny a opodatkowanie

Bartłomiej Kuzniar
9 czerwca 2020
Nieruchomości
Podatki
Nieruchomości

Wiele osób kupując własny dom lub mieszkanie korzysta z pomocy finansowej swoich bliskich. Niestety obdarowani niejednokrotnie zapominają, że darowizna na ich rzecz może wiązać się z opodatkowaniem. Jak skutecznie tego uniknąć?

Pieniądze na dom, mieszkanie albo działkę nad morzem

Rodzice i dziadkowie chętnie wspierają swoje dzieci i wnuki. Na szczególne okazje, takie jak okrągłe urodziny, ślub albo narodziny dziecka, fundują im drogie prezenty. Czasem te podarunki przybierają postać pieniężną. Za te środki młodzi kupują natomiast sobie własne mieszkanie, dom albo działkę rekreacyjną nad morzem. Niewiele osób pamięta jednak o tym, że takie przekazanie pieniędzy może rodzić określony obowiązek podatkowy. W najgorszym przypadku fiskusowi trzeba będzie oddać nawet 1/5 uzyskanej kwoty. Tego można jednak uniknąć i to w bardzo prosty sposób. Wystarczy skorzystać z przysługującego zwolnienia od podatku.

Darowizny na celowniku fiskusa

W ostatnim czasie fiskus bacznie przygląda się wszelkim, większym przepływom finansowym, dokonywanym przez osoby fizyczne. Częściej kontroluje też podatników, którzy dokonali większych zakupów – domu lub mieszkania. Sprawdza, w jaki sposób uzyskali środki na sfinansowanie inwestycji, remontu albo środki na pokrycie wkładu własnego. Niestety często okazuje się, że pieniądze otrzymali od swoich bliskich… i to w gotówce. W konsekwencji fiskus wymierza im duży podatek od spadków i darowizn, a dodatkowo dotkliwą karę finansową. Cała sprawa wychodzi bowiem po upływie terminu do złożenia stosownej deklaracji – wskazuje Bartłomiej Kuźniar – Koordynator Projektów Inwestycyjnych w firmie Saveinvest Sp. z o.o.

Kto i kiedy podlega podatkowi od spadków i darowizn?

Podatkowi od spadków i darowizn podlega wszelkie nabycie przez osobę fizyczną własności rzeczy, znajdujących się na terytorium Polski lub praw majątkowych, wykonywanych na jej terenie, tytułem dziedziczenia, zapisu zwykłego, dalszego zapisu, zapisu windykacyjnego, polecenia testamentowego, darowizny, polecenia darczyńcy, zasiedzenia, nieodpłatnego zniesienia współwłasności, zachowku, nieodpłatnej renty, użytkowania oraz służebności. W konsekwencji zatem przekazanie pieniędzy innej osobie co do zasady obarczone jest podatkiem. Tego obowiązku można jednak w pewnych przypadkach uniknąć. Należy jednak skorzystać ze stosownego zwolnienia i dopełnić pewnych, ściśle określonych formalności.

Jak uzyskać zwolnienie od podatku?

Zwolnienie od podatku dotyczy między innymi darowizny, otrzymanej od osób, zaliczonych do I grupy podatkowej, czyli małżonka, zstępnych (córki, syna, wnuków), wstępnych (rodziców, dziadków), rodzeństwa, teściów, zięcia, synowej, a także pasierba, ojczyma i macochy. Jeżeli darowizna nie przekroczy kwoty 9637 złotych w okresie 5 lat od daty pierwszej darowizny, obdarowany nie musi dopełniać żadnych, szczególnych formalności. W momencie przekroczenia tej wartości, konieczne jest już zgłoszenie darowizny na odpowiednim, urzędowym formularzu, a także dołączenie do niego dowodu przekazania pieniędzy na rachunek płatniczy obdarowanego. Siłą rzeczy zatem, darowizna musi być też dokonana w formie bezgotówkowej – w formie przelewu – podkreśla Bartłomiej Kuźniar – Koordynator Projektów Inwestycyjnych w firmie Saveinvest Sp. z o.o.

Gotówka zawsze opodatkowana

Warto zatem podkreślić, że darowiznę można swobodnie przekazać swoim bliskim, ale należy to zrobić w formie bezgotówkowej. Takie stanowisko wynika nie tylko ze starszych, ale i najnowszych interpretacji podatkowych, wydanych przez organy administracji skarbowej. Co również istotne, musi być to ściśle rozumiany przelew pieniędzy. Nie można więc wypłacić pieniędzy z jednego konta i wpłacić ich na inne.

Bartłomiej Kuzniar

Dyrektor operacyjny

Podobał Ci się artykuł?

Bądź na bieżąco i zapisz się do newslettera








    Zaznacz zgody po zapoznaniu się z obowiązkiem informacyjnym zawierającym zasady i cele przetwarzania danych przez Saveinvest S.A:

    * Pole obowiązkowe

    zdjęcie
    ekspert-ico

    Przeczytaj także

    Budowa
    Drzewa

    Kiedy i jak blisko lasu można wybudować dom?

    Działka budowlana w pobliżu lasu to spełnienie marzeń wielu osób. Działka zlokalizowana w takim miejscu gwarantuje ciszę, spokój i dodatkowe atrakcje. Budowa domu jednorodzinnego w pobliżu lasu możliwa jest jednak tylko pod pewnymi warunkami. Kiedy? Na to pytanie odpowiada Bartłomiej Kuźniar – Koordynator Projektów Inwestycyjnych w firmie Saveinvest Sp. z o.o. – portal www.saveinvest.pl. Czym […]

    Bartłomiej Kuzniar
    Inwestycje w nieruchomości
    Nieruchomości

    Kupujemy działki rolne – jakie dokumenty będą nam potrzebne?

    Nabycie działki rolnej wraz z kolejnymi zmianami obowiązujących w tym zakresie przepisów jest w zasadzie coraz prostsze. Stopniowo dochodzi do otwarcia rynku nieruchomości rolnych na podmioty niebędące rolnikami. To dobra informacja dla inwestorów, którzy mają różne pomysły na wykorzystanie tych gruntów. Wciąż jednak trzeba pamiętać o tym, że istnieją pewne konieczne do przebrnięcia formalności. Należy […]

    Bartosz Antos
    Podatki

    Wszystko, co powinniśmy wiedzieć o dokumentacji podatkowej cen transferowych

    W jakich okolicznościach podatnicy zobowiązani będą do przedłożenia dokumentacji cen transferowych? Z czym wiąże się sankcyjna stawka podatku? Jaką dokumentację potwierdzająca cenę transferową organy podatkowe uznają za odpowiednią? Czym są ceny transferowe Ceny, po których dane przedsiębiorstwo przekazuje towary oraz dobra niematerialne, bądź świadczy usługi podmiotom powiązanym kapitałowo, osobowo lub rodzinnie nazywa się cenami transferowymi. […]

    Bartosz Antos
    Budowa

    Ułatwienia i kłopoty z rejestrem pozwoleń na budowę i zgłoszeń

    Czym jest rejestr pozwoleń na budowę i zgłoszeń? Jakie ułatwienia związane z procedurą budowlaną wprowadziło jego uruchomienie? Gdzie dla inwestorów i gmin pojawiają się kłopoty? RDWZ W związku z nowelizacją prawa budowlanego 1 stycznia 2016 r. uruchomiono ogólnodostępny internetowy centralny Rejestr Wniosków, Decyzji i Zgłoszeń w sprawach budowlanych, w skrócie RWDZ. Jest to nowa wersja […]

    Robert Tomaszewski
    Inwestycje w nieruchomości
    Najem
    Nieruchomości

    Zepsuty piekarnik w wynajmowanym mieszkaniu – kto powinien go naprawić? Prawo a wynajem nieruchomości

    Niedziałające sprzęty to częsty przedmiot sporu pomiędzy najemcami a wynajmującymi. Najczęściej jedni i drudzy nie wiedzą, kto tak naprawdę powinien odpowiadać za zepsuty piekarnik, telewizor albo pralkę. Jak sobie poradzić z tym problemem? Na to pytanie odpowiada Bartosz Antos – Dyrektor ds. Nieruchomości w firmie Saveinvest Sp. z o.o. – portal www.saveinvest.pl. Wynajem nieruchomości – […]

    Bartosz Antos
    Nieruchomości

    Rozgraniczenie i wytyczenie granic działki

    Często się zdarza, że kupno gruntów, w tym zakup działki wiąże się z koniecznością ich rozgraniczenia z sąsiadującymi parcelami. Rozgraniczenia należy dokonać, jeżeli do tej pory nie wytyczono granic działek bądź toczy się spór pomiędzy właścicielami nieruchomości. Kto może wystąpić o wytyczenie granic? Procedurę związaną z wytyczeniem rzeczywistych granic parceli i oznaczeniu ich znakami granicznymi […]

    Bartosz Antos
    Drogi

    Dojazd do działki – co musisz wiedzieć

    Zakup działki pod budowę domu to prawdziwe wyzwanie. Jedną z kluczowych spraw, którą trzeba koniecznie mieć na uwadze, jest dostęp do drogi oraz jej status. Wszelkie niedomówienia w tej kwestii mogą mieć poważne konsekwencje i zniweczyć plany o szybkim rozpoczęciu budowy. Otrzymanie pozwolenia na budowę na zakupionej działce zależy m.in. od jej dostępu do drogi […]

    Bartosz Antos
    Domki letniskowe

    Kiedy rozbiórka domku letniskowego jest nieunikniona?

    Budowa domu, własna działka budowlana w atrakcyjnym miejscu, prywatny domek letniskowy w dobrej lokalizacji lub inwestycja w domki pod wynajem – spełnienie każdego z tych marzeń pociąga za sobą obowiązek zdobycia podstawowej wiedzy z zakresu nieruchomości. Z tego artykułu dowiesz się jakie przesłanki powinny uświadomić kupującym, że nabywany przez nich domek letniskowy może zostać objęty […]

    Bartosz Antos
    back to top